Τον ερχόμενο Οκτώβριο αναμένεται η έκδοση απόφασης από το ΣτΕ, η οποία θα κρίνει αν τα στοιχεία των τραπεζών αποτελούν νέα πληροφοριακά στοιχεία για τον φορολογικό έλεγχο των εμβασμάτων.
Στο μεταξύ, στον έλεγχο των φορολογικών υποθέσεων της τελευταίας πενταετίας έχει επικεντρωθεί ο φοροελεγκτικός μηχανισμός, ενώ σε αναμονή θα παραμείνουν μέχρι το φθινόπωρο χιλιάδες εκκρεμείς υποθέσεις που αφορούν σε φορολογούμενους που έστειλαν σε τράπεζες του εξωτερικού εμβάσματα άνω των 100.000 ευρώ την περίοδο 2009-2011.
Η έκβαση αυτών των υποθέσεων θα κριθεί από την απόφαση του Συμβουλίου της Επικρατείας, η οποία θα κρίνει αν τα στοιχεία των τραπεζών αποτελούν νέα πληροφοριακά στοιχεία.
Παράλληλα, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων έχει υποβάλει αίτημα στο Νομικό Συμβούλιο του Κράτους να αξιολογήσει και να ερμηνεύσει πρόσφατη απόφαση του ΣτΕ που έκρινε αντισυνταγματικές τις συνεχείς παρατάσεις παραγραφής φορολογικών αξιώσεων του δημοσίου. Πληροφορίες αναφέρουν ότι η απάντηση αναμένεται στα τέλη του τρέχοντος μηνός, οπότε και θα ξεκαθαρίσει το τοπίο για τις υποθέσεις που θα μπουν οριστικά στο αρχείο.
Τα εμβάσματα εξωτερικού
Σχετικά με τον έλεγχο των εμβασμάτων, θα πρέπει να σημειωθεί ότι αυτή τη στιγμή υπάρχουν δύο αντικρουόμενες αποφάσεις δικαστηρίων. Η μία προβλέπει ότι τα στοιχεία που προήλθαν από άνοιγμα λογαριασμών ήταν πάντοτε στη διάθεση των ελεγκτών και κατά συνέπεια δεν αποτελούν νέο στοιχεία και η δεύτερη προβλέπει ακριβώς το αντίθετο, ότι δηλαδή αποτελούν νέα πληροφοριακά στοιχεία, που ταυτίζεται με την άποψη του δημοσίου.
Μέχρι να εκδοθεί η απόφαση του ΣτΕ τον ερχόμενο Οκτώβριο ουσιαστικά οι ελεγκτές δεν μπορούν να προβούν σε οποιαδήποτε ενέργεια. Βέβαια, η υφυπουργός οικονομικών, Κατερίνα Παπανάτσιου, έχει δηλώσει ότι δεν υφίσταται κίνδυνος παραγραφής των μεγάλων υποθέσεων διότι η νομοθεσία προβλέπει μια σειρά από περιόδους παραγραφής πέραν της πενταετίας. Πιο συγκεκριμένα, προβλέπεται δεκαετής παραγραφή η οποία εφαρμόζεται στις περιπτώσεις που περιέρχονται σε γνώση των φορολογικών αρχών νέα συμπληρωματικά στοιχεία.
Κατά την άποψη της Κατερίνας Παπανάτσιου, νέα στοιχεία που περιέρχονται σε γνώση της φορολογικής αρχής είναι και αυτά που προέρχονται από αμοιβαία συνδρομή με φορολογικές ή τελωνειακές αρχές άλλων χωρών. Στην περίπτωση αυτή υπάγονται οι λίστες που δόθηκαν από το εξωτερικό, όπως η λίστα Λαγκάρντ.
Έλεγχοι σε βάθος πενταετίας
Η ΑΑΔΕ έχει δώσει εντολή στους ελεγκτές της να διενεργούν ελέγχους και ψάχνουν υποθέσεις από το 2011 και μετά. Το 70% των ελέγχων αφορούν σε υποθέσεις της τελευταίας πενταετίας και το 30% σε παλαιότερες υποθέσεις.
Οι υποθέσεις που ελέγχονται κατά προτεραιότητα επιλέγονται με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνου, στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης και με άλλα στοιχεία.
